‏تقرير أولي.. نتائج عناية للربع الثالث 2026

بند الفترة الحالية الفترة المماثلة من العام السابق التغير% إيراد التأمين 126,045 139,313 -9.523 نتيجة خدمات التأمين -34,241 8,613 - صافي أرباح (خسائر) نتائج التأمين -34,241 8,613 - صافي أرباح (خسائر) نتائج الاستثمار 6,502 7,149 -9.05 صافي مصاريف تمويل التأمين - - - صافي الربح (الخسارة) بعد الزكاة العائد للمساهمين -37,834 1,408 - إجمالي الدخل الشامل العائد لمساهمي 1,408 - إجمالي حقوق الملكية (بعد استبعاد الحصص غير المسيطرة) 116,882 162,823 -28.215 ربحية (خسارة) السهم -1.64 0.06 جميع الأرقام بالـ (الاف) ريال سعودي بند القيمة النسبة من رأس المال مكاسب (خسائر) التغير في القيمة العادلة للعقارات الاستثمارية - - الخسائر المتراكمة -113,118 49.18 جميع الأرقام بالـ (الاف) ريال سعودي بند توضيح يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق بلغت إيرادات التأمين خلال الربع الحالي 52,944 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 34,411 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، بارتفاع نسبته 53.86%. ويعود هذا الارتفاع بشكل رئيسي إلى زيادة أقساط التأمين المكتسبة بمبلغ 17,305 ألف ريال سعودي مقارنة بالربع الثالث من عام 2025. كما ساهم في هذا الارتفاع زيادة ملحوظة في إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) بمبلغ 12,331 ألف ريال سعودي مقارنة بالربع الثالث من عام 2025. يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى بلغ صافي الخسارة بعد الزكاة وضريبة الدخل العائد إلى المساهمين خلال الربع الحالي (12,823) ألف ريال سعودي، مقارنة بصافي ربح قدره 727 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، بانخفاض قدره 13,550 ألف ريال سعودي، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى الأسباب التالية: - ارتفاع مصروفات خدمات التأمين بنسبة 98.64% لتصل إلى 65,282 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 32,865 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى ارتفاع المطالبات المتكبدة وصافي المخصصات الفنية. وقد قابل هذا الأثر السلبي جزئياً ما يلي: - ارتفاع إيرادات التأمين بنسبة 53.86% لتصل إلى 52,944 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 34,411 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى انخفاض أقساط التأمين غير المكتسبة، مما أدى إلى الاعتراف بجزء من إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) كإيرادات خلال الربع الحالي. - انخفاض المصروفات التشغيلية الأخرى خلال الربع الحالي إلى 2,774 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 3,271 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، بانخفاض نسبته 15.19%. علاوة على ذلك، بلغ إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) خلال الربع الحالي 38,962 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 26,631 ألف ريال سعودي خلال الربع المماثل من العام السابق، بارتفاع نسبته 46.30%، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى نمو الأعمال. يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق بلغت إيرادات التأمين خلال الربع الحالي 52,944 ألف ريال سعودي، مقارنةً بمبلغ 41,310 ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، مسجلةً ارتفاعاً بنسبة 28.16%، ويُعزى هذا الارتفاع بشكل رئيسي إلى الاعتراف بالأقساط غير المكتسبة كإيرادات تأمين خلال الربع الحالي. يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق بلغ صافي الخسارة بعد الزكاة وضريبة الدخل العائد إلى المساهمين خلال الربع الحالي (12,823) ألف ريال سعودي، مقارنة بصافي خسارة قدره (25,046) ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، مما يمثل انخفاضاً في صافي الخسارة بمبلغ 12,223 ألف ريال سعودي، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى الأسباب التالية: - ارتفاع إيرادات التأمين خلال الربع الحالي إلى 52,944 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 41,310 ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، بزيادة نسبتها 28.16%، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى انخفاض أقساط التأمين غير المكتسبة والاعتراف بها كإيرادات خلال الربع الحالي. - ارتفاع دخل الاستثمار خلال الربع الحالي إلى 2,556 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 1,933 ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، بزيادة نسبتها 32.23%. - انخفاض المصروفات التشغيلية الأخرى خلال الربع الحالي إلى 2,774 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 3,827 ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، بانخفاض نسبته 27.52%. علاوة على ذلك، بلغ إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) خلال الربع الحالي 38,962 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 87,620 ألف ريال سعودي خلال الربع السابق، بانخفاض نسبته 55.53%. يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في الإيرادات خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق بلغت إيرادات التأمين خلال الفترة الحالية 126,045 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 139,313 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، بانخفاض نسبته 9.52%. ويعود هذا الانخفاض بشكل رئيسي إلى ارتفاع أقساط التأمين غير المكتسبة بمبلغ 116,091 ألف ريال سعودي مقارنة بالفترة المماثلة من عام 2025، مما يشير إلى تأجيل الاعتراف بجزء كبير من إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) إلى فترات مالية مستقبلية، وذلك نتيجة لتوقيت إصدار وثائق التأمين والاعتراف بالإيرادات. وقد قابل هذا الانخفاض جزئياً ارتفاع ملحوظ في إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) بمبلغ 99,887 ألف ريال سعودي مقارنة بالفترة المماثلة من عام 2025. يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى بلغ صافي الخسارة بعد الزكاة وضريبة الدخل العائد إلى المساهمين خلال الفترة الحالية (37,834) ألف ريال سعودي، مقارنة بصافي ربح قدره 1,408 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، بانخفاض قدره 39,242 ألف ريال سعودي، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى الأسباب التالية: - انخفاض إيرادات التأمين بنسبة 9.52% لتصل إلى 126,045 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 139,313 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى ارتفاع أقساط التأمين غير المكتسبة، مما أدى إلى تأجيل الاعتراف بجزء أكبر من إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) إلى فترات مالية مستقبلية. - ارتفاع مصروفات خدمات التأمين بنسبة 22.64% لتصل إلى 160,286 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 130,700 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، ويعود ذلك بشكل رئيسي إلى ارتفاع المطالبات المتكبدة وصافي المخصصات الفنية. وقد قابلت هذه الآثار السلبية جزئياً العوامل التالية: - انخفاض المصروفات التشغيلية الأخرى خلال الفترة الحالية إلى 8,914 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 12,320 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، بانخفاض نسبته 27.65%. علاوة على ذلك، بلغ إجمالي أقساط التأمين المكتتبة (GWP) خلال الفترة الحالية 181,724 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 81,837 ألف ريال سعودي خلال الفترة المماثلة من العام السابق، بارتفاع نسبته 122.06%. بيان نوع تقرير مراجع الحسابات الرأي غير المعدل أي ملاحظة وردت في تقرير مراجع الحسابات متمثلة في فقرة أمر آخر أو تحفظ أو لفت انتباه أو امتناع عن إبداء الرأي أو رأي معارض كما ورد في تقرير مراجع الحسابات يلفت مراجعو الحسابات الانتباه إلى الإيضاح رقم (4) المرفق بالقوائم المالية الأولية الموجزة، والذي يشير إلى أنه كما في 30 سبتمبر 2026م، بلغت الخسائر المتراكمة للشركة 113.12 مليون ريال سعودي، بما يمثل 49.18% من رأس مالها، مع استمرار مواجهة الشركة لتحديات تتعلق بمتطلبات رأس المال التنظيمي وهامش الملاءة المالية. وعقب عدم موافقة المساهمين على الاندماج المقترح، حصلت الشركة على تمديد لمدة ستة أشهر من هيئة التأمين، وبدأت في تنفيذ خطة لإعادة هيكلة رأس المال تتضمن تخفيض رأس المال وإصدار حقوق أولوية مقترح، وذلك رهناً بالحصول على الموافقات اللازمة، بما في ذلك الموافقات التنظيمية ذات الصلة. ولا يزال نجاح تنفيذ هذه الإجراءات وتحقيق التحسينات التشغيلية المتوقعة أمراً غير مؤكد. وتشير هذه الأحداث والظروف إلى وجود حالة من عدم التأكد الجوهري قد تثير شكوكاً كبيرة حول قدرة الشركة على الاستمرار وفقاً لمبدأ الاستمرارية. ولم يتم تعديل استنتاج مراجعي الحسابات فيما يتعلق بهذا الأمر. إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة لايوجد معلومات اضافية بلغت خسارة السهم خلال الربع الحالي (0.56) ريال سعودي للسهم، مقارنة بربحية سهم بلغت 0.03 ريال سعودي للسهم خلال الربع المماثل من العام السابق. وقد تم احتساب خسارة السهم بقسمة صافي الخسارة بعد الزكاة وضريبة الدخل العائدة إلى المساهمين، والبالغة (12,823) ألف ريال سعودي، على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة والبالغ 23,000 ألف سهم خلال الربع الحالي، مقارنة بصافي ربح قدره 727 ألف ريال سعودي على المتوسط المرجح لعدد الأسهم العادية القائمة والبالغ 23,000 ألف سهم خلال الربع المماثل من العام السابق. بلغ إجمالي حقوق المساهمين (دون حقوق الأقلية) بنهاية الربع الحالي 116,882 ألف ريال سعودي، مقارنة بمبلغ 162,823 ألف ريال سعودي بنهاية الربع المماثل من العام السابق، بانخفاض نسبته 28.22%. ‏